審計

加計扣除專項審計

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加計扣除專項審計
SPECIAL AUDIT WITH BONUS DEDUCTION
加計扣除審計是指根據企業所得稅法規定，開發新(xīn)技(jì )術、新(xīn)産(chǎn)品、新(xīn)工(gōng)藝發生的研究開發費用(yòng)或安(ān)置殘疾人員并據實支付殘疾職工(gōng)工(gōng)資，在計算應納稅所得額時加計扣除所進行的審計，用(yòng)于加計扣除研發費用(yòng)或殘疾人工(gōng)資。

提供資料清單
DATA LIST
1、企業營業執照副本、機構代碼證複印件、稅務(wù)登記證複印件、批準證書（外資）複印件。
2、被審計單位基本情況表、企業内部控制制度文(wén)件、驗資報告複印件。
3、本年度财務(wù)報表審計報告複印件，上年度研發費用(yòng)扣除報告複印件。
4、專項審計業務(wù)約定書（會計師事務(wù)所提供）。
5、專項審計聲明書（會計師事務(wù)所提供）。
6、研發項目科(kē)委備案證明及項目情況介紹。
7、研究開發費用(yòng)支出明細表（蓋公(gōng)章，填表人簽名(míng)，法人代表簽章）及編制說明（附表二）。
8、委托技(jì )術開發項目簽訂的合同或協議複印件。
9、研發部門各年度固定資産(chǎn)及折舊清單（附表三）。
10、研發部門各年度人員清冊及項目分(fēn)工(gōng)（附表四）、勞動合同、社保資料。
11、與研發投入相關的原始單證（申購(gòu)單、訂單、入庫單、運輸單、發票、領料單等。
12、企業所得稅彙算清繳申報表複印件，近三年研發費用(yòng)加計扣除專項審計報告複印件。
13、會計科(kē)目餘額表（最末級）、涉及高新(xīn)技(jì )術産(chǎn)品（和服務(wù)）收入及研發支出有(yǒu)關科(kē)目的明細賬、會計憑證及其他(tā)相關資料等複印件（部分(fēn)、全部）。
14、技(jì )術創新(xīn)活動證明材料，包括知識産(chǎn)權證書（獨占許可(kě)合同）、新(xīn)産(chǎn)品或新(xīn)技(jì )術證明（查新(xīn)）材料、省級（含計劃單列市）以上科(kē)技(jì )計劃立項證明，以及其他(tā)相關證明材料。

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資質(zhì)

服務(wù)

流程

流程

無資質(zhì)，找合作(zuò)方

服務(wù)不到位響應不及時

審計流程不标準報告錯誤百出

不專業，難通過後續增項費用(yòng)多(duō)

中(zhōng)簡華審計服務(wù)流程

嚴謹公(gōng)正公(gōng)信權威

前期準備階段

1.溝通交流，明确審計目的，确定方案;

2.簽署合作(zuò)協議;

3.審計機構提出所需數據與資料;

4.審計小(xiǎo)組現場考察;

5.填制并審核所需資料
審計階段

1.交流座談；

2.收集所需數據及市場調研；

3.核實資産(chǎn)驗證資料；

4.确定審計基準日、審計方法、撰寫報告；

5.确定審計值；

6.審計報告審核。
出具(jù)報告階段

1. 出具(jù)報告草(cǎo)稿；

2. 審計值交換意見；

3. 出具(jù)正式報告；

4. 交付審計報告。
審計項目完成

1. 雙方進行确認；

2. 驗收結案；

3. 交付審計報告；

4. 審計項目完成。